Az üzleti terv mind koncepcionális, amíg el nem kezdi kitölteni a számokat és feltételeket. A marketingtervével és stratégiájával foglalkozó szakaszok érdekesek elolvasni, de nem jelentenek semmit, ha nem tudja alulról a jó adatokkal igazolni vállalkozását. Ezt üzleti tervének külön szakaszában teszi meg a pénzügyi előrejelzések és kimutatások céljából. Az üzleti terv pénzügyi szakasza a terv egyik leglényegesebb eleme, mivel erre akkor lesz szüksége, ha reménye van a befektetők megnyerésére vagy a banki kölcsön megszerzésére. Még akkor is, ha nincs szüksége finanszírozásra, össze kell állítania egy pénzügyi előrejelzést annak érdekében, hogy egyszerűen sikeresen irányíthassa vállalkozását.
'Ez fogja megmondani, hogy életképes lesz-e a vállalkozás, vagy elpazarolja az idejét és / vagy a pénzét' - mondja Linda Pinson, a Automatizálja üzleti tervét a Windows rendszerhez (Out of Your Mind 2008) és Az üzleti terv anatómiája (Out of Your Mind 2008), aki kiadói és szoftverüzletet működtet Elgondolatlanul és a piactéren . 'Sok esetben azt fogja mondani, hogy nem szabad ezzel a vállalkozással foglalkoznia.'
Az alábbiakban kitérünk arra, hogy mi az üzleti terv pénzügyi szakasza, mit kell tartalmaznia, és hogyan kell felhasználni azt nemcsak a finanszírozás elnyerésére, hanem a vállalkozásának jobb irányítására is.
Mélyebben ásni: Pontos értékesítési előrejelzés létrehozása
hány éves Jeff probst
A szerkesztő megjegyzése: Üzleti hiteleket keres a vállalata számára? Ha információra van szüksége, amely segít kiválasztani az Ön számára legmegfelelőbbet, használja az alábbi kérdőívet, hogy partnerünk, a BuyerZone ingyenesen nyújtson Önnek információt:
Az üzleti terv pénzügyi szakaszának megírása: A pénzügyi szakasz célja
Kezdjük azzal, hogy elmagyarázzuk, mi nem az üzleti terv pénzügyi szakasza. Rájön, hogy a pénzügyi szakasz nem azonos a könyveléssel. Sokan megzavarodnak ezen, mert az Ön által felvett pénzügyi előrejelzések - eredmény és veszteség, mérleg és cash flow - hasonlóan mutatnak, mint a vállalkozás által készített számviteli kimutatások. De a számvitel visszatekint az időben, mától kezdődően és történelmi szempontból. Az üzleti tervezés vagy előrejelzés egy jövőbe tekintő nézet, amely ma kezdődik és a jövőbe megy.
'Az üzleti tervben nem ugyanúgy végez pénzügyi tevékenységet, mint a számviteli jelentésekben szereplő részletek kiszámításakor' - mondja Tim Berry, a Palo Alto Software elnöke és alapítója, aki a Bplans.com-on blogol és könyvet ír. A Terv-Menet közben üzleti terv. - Ez nem adóbevallás. Ez egy bonyolult, művelt találgatás.
Ez azt jelenti, mondja Berry, hogy többet foglal össze és összesít a könyveléssel, amely részletesebben foglalkozik. 'Nem kell elképzelni minden jövőbeni eszközvásárlást hipotetikus dátumokkal és feltételezett amortizációs ütemtervekkel a jövőbeli értékcsökkenés becsléséhez' - mondja. - Csak találgathat a korábbi eredmények alapján. És nem sok időt tölt el a pénzügyi előrejelzések apró részleteivel, amelyek az eladások alapos kitanításától függenek.
Az üzleti terv pénzügyi szakaszának célja kettős. Szüksége lesz rá, ha befektetési jegyeket keres kockázati tőkésektől, angyal befektetőktől vagy akár okos családtagoktól. Olyan számokat akarnak majd látni, amelyek azt mondják, hogy vállalkozása növekedni fog - és gyorsan -, és hogy a láthatáron van számukra egy kilépési stratégia, amely során profitot tudnak elérni. Bármely bank vagy hitelező kérni fogja ezeket a számokat is, hogy megbizonyosodjon arról, hogy visszafizetheti hitelét.
De ennek a pénzügyi előrejelzésnek a összeállítása a legfontosabb oka a saját hasznodra szolgál, így megérted, hogyan fogod kivetíteni az üzletedet. - Ez egy folyamatos, élő dokumentum. Útmutatónak kell lennie a vállalkozás vezetéséhez - mondja Pinson. 'És bármikor úgy érzi, hogy finanszírozásra vagy finanszírozásra van szüksége, akkor készen áll arra, hogy dokumentumaival együtt járjon.'
Ha az üzleti terv pénzügyi szakaszában szereplő számok kitöltésekor van egy általános szabály, akkor ez a következő: Legyen reális. 'Óriási probléma van a hokibot-előrejelzéssel', amely a növekedést egyenletesnek vetíti előre, amíg fel nem lő, mint a hokibot vége, mondja Berry. - Valóban nem hitelesek. Berry, aki a Willamette Angyal Konferencián angyal befektetőként működik, azt mondja, hogy bár a megdöbbentő növekedési pálya olyan dolog, amelyet a leendő befektetők szívesen látnának, ez legtöbbször nem hihető növekedési előrejelzés. 'Mindenki szeretne bekapcsolódni a következő Google-ba vagy Twitterbe, de úgy tűnik, minden terv előrejelzi ezt a hokibotot' - mondja. 'Az értékesítés nem halad, de hat hónap múlva hatalmas fordulat következik be, és minden elképesztő lesz, feltételezve, hogy megkapják a befektetők pénzét.'
Az üzleti terv hiteles pénzügyi szakaszának bemutatása annak bizonyítása, hogy reális. Az egyik módszer, Berry szerint, az adatok összetevőire bontása értékesítési csatornák vagy célpiacok szerint, és reális becslések megadása az eladásokra és a bevételekre vonatkozóan. - Ez nem éppen adat, mert még mindig a jövőt sejted. De ha a találgatást összetevői találgatásokra bontja, és mindegyiket külön-külön vizsgálja meg, valahogy jobban érzi magát - mondja Berry. 'Senki sem nyer túl optimista vagy túl pesszimista előrejelzésekkel.'
Mélyebbre ásni: mit keresnek az angyal befektetők
Az üzleti terv pénzügyi szakaszának megírása: A pénzügyi szakasz elemei
A pénzügyi előrejelzés nem feltétlenül áll össze sorrendben. És valószínűleg nem fogja bemutatni a végleges dokumentumban ugyanabban a sorrendben, ahogyan az ábrákat és dokumentumokat összeállítja. Berry szerint jellemző, hogy egy helyről indul, és előre-hátra ugrik. Például az, amit a cash-flow tervben lát, azt jelentheti, hogy visszatér az értékesítési és kiadási becslések változásához. Ennek ellenére azt mondja, hogy könnyebb egymás után elmagyarázni, amennyiben megértette, hogy nem az első lépésnél kezdi, és a hatodik lépésre megy anélkül, hogy közben - sokat - visszatekintene.
malcolm scott campbell scott fia
- Kezdje eladási előrejelzéssel. Állítson be egy táblázatot, amely három év alatt vetíti előre eladásait. Állítson be külön szakaszokat a különböző értékesítési sorokhoz és oszlopokat minden hónapra az első évre, vagy havi vagy negyedéves alapon a második és a harmadik évre. Ideális esetben táblázatos blokkokban kíván vetíteni, amelyek tartalmaznak egy blokkot az egységértékesítéshez, egy blokkot az árképzéshez, egy harmadik blokkot, amely az egységek árának szorzatát szorozza az eladások kiszámításához, egy negyedik blokkot, amelyek egységköltségekkel rendelkeznek, és egyötödiket, amelyek az egységek és az egységek szorzatát szorozzák költség az értékesítési költségek kiszámításához (más néven COGS vagy közvetlen költségek) - mondja Berry. Miért akarja az értékesítési költségeket az értékesítési előrejelzésben? Mert ki akarja számolni a bruttó fedezetet. A bruttó árrés az értékesítés, az értékesítési költségekkel csökkentve, és ez hasznos szám összehasonlítva a különböző ipari szokásos arányokkal. Ha új termékről vagy új üzletágról van szó, akkor művelt találgatást kell tennie. Ennek legjobb módja, mondja Berry, ha megnézi a múlt eredményeit.
- Hozzon létre egy költségkeretet. Meg kell értenie, mennyibe fog kerülni Önnek az előrejelzett értékesítések tényleges megvalósításával. Berry szeret különbséget tenni az állandó költségek (azaz a bérleti díj és a bérszámfejtés) és a változó költségek (vagyis a legtöbb reklám- és promóciós kiadás) között, mert jó dolog, ha egy vállalkozás tudja. 'Az alacsonyabb fix költségek kevesebb kockázatot jelentenek, ami elméleti lehet az üzleti iskolákban, de nagyon konkrét, ha bérleti és bérszámfejtési csekkeket kell aláírni' - mondja Berry. 'A változó költségek zöme azokban a közvetlen költségekben rejlik, amelyek az Ön eladási előrejelzésében szerepelnek, de vannak olyan változó kiadások is, mint például a hirdetések és a visszatérítések.' Még egyszer: ez egy előrejelzés, nem a könyvelés, és meg kell becsülnie például a kamatokat és az adókat. Berry azt javasolja, hogy menjen egyszerű matematikával. Azt mondja, az adók becsléséhez szorozza meg a becsült nyereséget a legjobban kitalált adó százalékarányával. Ezután szorozza meg a becsült adósságegyenleg és a becsült kamatláb szorzatát a kamat becsléséhez.
- Készítsen cash-flow kimutatást. Ez az állítás mutatja, hogy fizikai dollárok mozognak be és ki az üzletből. 'A pénzforgalom a király' - mondja Pinson. Ezt részben az eladási előrejelzéseire, a mérlegtételeire és más feltételezésekre alapozza. Ha meglévő vállalkozást működtet, akkor rendelkeznie kell korábbi dokumentumokkal, például eredménykimutatásokkal és mérlegekkel az elmúlt években, hogy ezekre az előrejelzésekre alapozhasson. Ha új vállalkozást indít, és nem rendelkezik ezzel a korábbi pénzügyi kimutatással, akkor először 12 hónapra lebontott pénzforgalmi kimutatást vetít előre. Pinson szerint fontos megérteni ennek a pénzforgalmi előrejelzésnek az összeállításakor, hogy reális arányt kell választania arra vonatkozóan, hogy hány számlája kerül készpénzben, 30 nap, 60 nap, 90 nap stb. Nem akar csodálkozni azon, hogy csak az első 30 napban gyűjti be számláinak 80 százalékát, amikor 100% -kal számol a kiadások kifizetésével - mondja. Néhány üzleti tervező szoftver beépíti ezeket a képleteket, hogy segítsen ezeknek az előrejelzéseknek a elkészítésében.
- Jövedelem-előrejelzések. Ez az Ön pro forma eredménykimutatása, amely részletezi az üzleti előrejelzéseket az elkövetkező három évre. Használja az értékesítési előrejelzésbe, a költség-előrejelzésekbe és a cash flow-kimutatásba beírt számokat. 'Az értékesítés, a legkevesebb eladási költség, a bruttó fedezet' - mondja Berry. 'A bruttó fedezet, csökkentve a kiadásokat, a kamatokat és az adókat, a nettó nyereség.'
- Foglalkozzon eszközökkel és forrásokkal. Szüksége van egy tervezett mérlegre is. Olyan eszközökkel és forrásokkal kell foglalkoznia, amelyek nem szerepelnek az eredménykimutatásban, és a pénzügyi év végén meg kell vetítenie vállalkozása nettó értékét. Ezek egy része nyilvánvaló, és csak a kezdetek kezdetén érinti Önt, például az indítási eszközök. Sok nem nyilvánvaló. 'A kamat a nyereségben és veszteségben van, de az elv törlesztése nem' - mondja Berry. 'Hitel felvétele, kölcsön nyújtása és a készlet csak az eszközökben jelenik meg - mindaddig, amíg nem fizet érte.' Tehát ennek összeállításának módja az, ha elkezdjük az eszközöket, és becsüljük meg, hogy havonta havonta mi lesz a készpénzzel, a követelésekkel (tartozásokkal), a készletekkel (ha van) és a jelentős eszközökkel, például földterülettel, épületekkel és felszerelés. Ezután találja ki, hogy milyen kötelezettségei vannak - vagyis tartozásai. Ez az a pénz, amellyel tartozik, mert nem fizetett számlákat (ezt hívják tartozásnak) és a fennálló hitelek miatt fennálló adósságait.
- Növelési elemzés. Pinson szerint a töréspont az, amikor vállalkozása költségei megegyeznek az értékesítési vagy szolgáltatási mennyiséggel. A hároméves jövedelem-előrejelzés lehetővé teszi, hogy elvégezze ezt az elemzést. 'Ha vállalkozása életképes, akkor egy bizonyos időszakban teljes bevétele meghaladja az összes költséget, beleértve a kamatokat is.' Ez egy fontos elemzés a potenciális befektetők számára, akik tudni akarják, hogy egy gyorsan növekvő üzletbe fektetnek be, kilépési stratégiával.
Mélyebb ásatás: Az üzleti szolgáltatások ára
Az üzleti terv pénzügyi szakaszának megírása: A pénzügyi szakasz használata
Az üzletemberek egyik legnagyobb hibája az, hogy üzleti tervüket és különösen a pénzügyi részt csak évente egyszer vizsgálják meg. 'Szeretem Dwight D. Eisenhower volt elnököt idézni' - mondja Berry. 'A terv haszontalan, de a tervezés elengedhetetlen.' Amit az emberek rosszul követnek el, az a tervre összpontosít, és miután a terv elkészült, elfelejtődik. Nagyon kár, mert felhasználhatták volna a vállalat irányításának eszközeként. Valójában Berry azt javasolja, hogy az üzleti vezetők havonta egyszer üljenek le az üzleti tervre, töltsék ki az eredménykimutatásban szereplő tényleges számokat, és hasonlítsák össze ezeket a számokat az előrejelzésekkel. Ezután használja ezeket az összehasonlításokat a jövőbeni előrejelzések felülvizsgálatához.
Pinson azt is javasolja, hogy végezzen pénzügyi kimutatások elemzését a kapcsolatok tanulmányozásának kidolgozása és a pénzügyi kimutatások tételeinek összehasonlítása, a pénzügyi kimutatások időbeli összehasonlítása, sőt a kimutatások más vállalkozásokéval való összehasonlítása céljából. Ennek része az arányelemzés. Azt javasolja, hogy végezzen néhány házi feladatot, és derítse ki az iparágban használt likviditási elemzéshez, jövedelmezőségi elemzéshez és adóssághoz használt uralkodó arányokat, és hasonlítsa össze ezeket a szokásos arányokat a sajátjaival.
- Ez mind az ön javára szolgál - mondja. - Erre szolgálnak a pénzügyi kimutatások. Pénzügyi kimutatásait arra kell felhasználnia, hogy üzleti tevékenységét összehasonlítsa az előző években végzett tevékenységével, vagy üzleti tevékenységét egy másik vállalkozáshoz hasonlóan.
Ha üzleti tervét befektetések vonzására vagy hitelszerzésre használja, akkor a pénzügyi szakasz részeként üzleti pénzügyi előzményeket is tartalmazhat. Ez összefoglaló vállalkozásának kezdettől a mai napig. Előfordulhat, hogy egy banknak van ilyen szakasza a hiteligénylésről. Ha kölcsönt igényel, akkor a pénzügyi részhez kiegészítő dokumentumokat kell hozzáadnia, például a tulajdonos pénzügyi kimutatásait, az eszközök és források felsorolását.
Az üzleti terv pénzügyi szakaszának összeállításához szükséges összes különféle számítás jó ok arra, hogy üzleti tervező szoftvereket keressen, így ezt a számítógépén is meg lehet tartani, és biztos lehet benne, hogy ezt a jogot megkapja. A szoftveres programok azt is lehetővé teszik, hogy a pénzügyi részben szereplő előrejelzéseit felhasználva kördiagramokat vagy oszlopdiagramokat hozzon létre, amelyeket üzleti tervében másutt is felhasználhat, hogy kiemelje pénzügyi, értékesítési előzményeit vagy három évre tervezett jövedelmét.
'Elég jól ismert tény, hogy ha kockázati tőkésektől vagy angyalbefektetőktől kíván tőkebefektetést keresni' - mondja Pinson -, szeretik a látványt. '
Mélyebbre ásni: Hogyan védje meg a margóit visszaesésben
Kapcsolódó linkek:
Összeadás: Az üzleti terv pénzügyi szakasza
Az üzleti terv készítésének egyik legfőbb előnye, hogy arra kényszeríti a vállalkozókat, hogy szembesüljenek a vállalat pénzügyeivel.
Meggyőző vetületek
Elkerülheti a leggyakoribb hibákat, ha betartja ezt a felsorolást.
A pénzügyi adatok összeadása
Egy üzleti terv sem teljes, amíg nem tartalmaz olyan pénzügyi előrejelzéseket, amelyek nemcsak inspirálóak, hanem logikusak és védhetőek is.
Hány évre kell kiterjednie a pénzügyi előrejelzéseimnek egy új vállalkozásra?
Néhány irányelv arról, hogy mit vegyen fel.
Ajánlott források:
Bplans.com
Több mint 100 ingyenes üzleti terv minta, valamint cikkek, tippek és eszközök a terv kidolgozásához.
Tervezés, induló vállalkozások, történetek: Alapvető üzleti számok
Online videó a szerző Tim Berry blogjában, amely felvázolja, mit kell igazán tudni az alapvető üzleti számokról.
Elgondolatlanul és a piactéren
Linda Pinson könyveit és szoftvereit értékesítő üzlet üzleti tervezéshez.
Palo Alto szoftver
Üzleti tervezési eszközök és információk a Business Plan Pro szoftver készítőjétől.
Egyesült Államok kisvállalkozás-adminisztrációja
A kormány által támogatott webhely kis- és középvállalkozásoknak.
Start-up üzleti terv pénzügyi kimutatás szakasza
Útmutató az üzleti terv pénzügyi szakaszának megírásához, amelyet a SCORE fejlesztett ki Massachusetts északkeleti részén.
A szerkesztő megjegyzése: Üzleti hiteleket keres a vállalata számára? Ha információra van szüksége, amely segít kiválasztani az Ön számára legmegfelelőbbet, használja az alábbi kérdőívet, hogy partnerünk, a BuyerZone ingyenesen nyújtson Önnek információt:
Szerkesztői közzététel: A Inc. ebben és más cikkekben termékekkel és szolgáltatásokkal foglalkozik. Ezek a cikkek szerkesztőségi szempontból függetlenek - ez azt jelenti, hogy a szerkesztők és az újságírók bármilyen marketing- vagy értékesítési részleg befolyása nélkül kutatnak és írnak ezekről a termékekről. Más szavakkal: senki nem mondja meg újságíróinknak vagy szerkesztõinknek, hogy mit kell írni, vagy hogy a cikkben tartalmazzanak bármilyen különleges pozitív vagy negatív információt ezekrõl a termékekrõl vagy szolgáltatásokról. A cikk tartalma teljes egészében a riporter és a szerkesztő belátása szerint történik. Észre fogja venni azonban, hogy néha ezekre a termékekre és szolgáltatásokra mutató linkeket is tartalmazunk a cikkekben. Amikor az olvasók rákattintanak ezekre a linkekre, és megvásárolják ezeket a termékeket vagy szolgáltatásokat, az Inc kártérítést kaphat. Ez az e-kereskedelemen alapuló hirdetési modell - mint a cikkoldalaink minden más hirdetése - nincs hatással szerkesztőségi lefedettségünkre. Az újságírók és szerkesztők nem adják hozzá ezeket a linkeket, és nem is kezelik őket. Ez a hirdetési modell, csakúgy, mint az Inc-en látott mások, támogatja az ezen a oldalon található független újságírást.
